總的來説銀行對賬單是銀行提供給企業對賬的單，銀行存款餘額調節表是企業拿銀行明細流水帳跟銀行對賬單一筆筆對發現差異後製作的調節表。 銀行存款餘額調節表可做為銀行存款科目的附列資料保存。該表主要目的是在於核對企業賬目與銀行賬目的差異，也用於檢查企業與銀行賬目的差錯。調節後的餘額是該企業對賬日銀行實際可用的存款數額。銀行對賬單則是銀行和企業核對賬務的聯繫單，也是證實企業業務往來的紀錄，也可以作為企業資金流動的依據，還有最重要的是可以認定企業某一時段的資金規模。
