1、企業的銀行存款賬户發生變動時：借：銀行存款貸：應收賬款——公司名稱借：應付賬款——公司名稱貸：銀行存款2、企業的庫存現金賬户發生變動時：借：庫存現金貸：銀行存款借：管理費用（根據費用所屬部門計入相關科目）貸：庫存現金企業的資金運用賬户發生變動時，可以通過“銀行存款”科目以及“庫存現金”等科目進行處理，其中“銀行存款”科目主要用於核算企業存入銀行或其他金融機構的各種款項金額，而“庫存現金”科目主要用於核算企業的庫存現金金額。
