1、如果所屬期取得的車票是增值税專用發票,那麼需要先登錄【增值税發票選擇確認平台】進行勾選確認,之後根據確認的結果首先填報附表二的第35行,然後根據第35行填列第1行和第2行。
2、填寫附表二的第12行和第10行。
3、如果取得的票據不是增值税專用發票,那麼需要根據自行計算的不含税金額和税額首先填寫附表二的第8b行,然後再填寫第4行,再填寫第12行,最後填寫第10行。
4、如果既有專用發票,又有非專用發票,應根據【增值税發票選擇確認平台】的結果填寫第35行和第1行、第2行,根據自行計算的非增值税專用發票的税額和不含税金額填寫第8b、4、12、10行。其中第12行的數據包括【增值税發票選擇確認平台】的全部結果和根據客票自行計算的税額和不含税金額,第10行為全部的旅客運輸票據的數量、金額、税額。
5、附表二第12行的税額等於主表第12行【本月數】。
6、附表二第10行僅用於統計當期抵扣的旅客運輸服務票據的份數、金額、税額,不參與其它行次的計算。
7、下圖是旅客運輸服務票據税額的確認標準。