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現金流量表是反映企業在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表，是財務報表的三個基本報告之一，主要用於反映企業在一固定期間內，一家企業或機構的現金或銀行存款增減變動的情況，以評測企業的短期生存能力。現金流...

根據現金流量表準則的規定，支付的現金股利屬於籌資活動產生的現金流量。籌資活動是導致企業資本及債務規模和構成發生變化的活動。現金流量表中，籌資活動產生的現金流量應包括吸收投資收到的現金，取得借款收到的現金，收到...

現金流量管理在企業運營中的重要地位包括：1、現金流量管理是企業生產經營的基本要求；2、現金流量管理能夠保證企業的健康穩定發展；3、現金流量管理可以有效提高企業的市場競爭力。現金流量是企業在一定會計期間內，按照現...

自由現金流量運用的侷限性在於：1、難以評估財務困難企業的流量。2、難以反映有資產未被利用企業的盈利水平。3、難以評估未用專利企業的流量。4、無法反映併購企業的流量變動影響。5、難以反映非上市企業的流量狀況。...

現金流量的分析作用包括：1、用於評價企業獲取現金的能力；2、用於評價企業的償債能力；3、用於評價企業投資收益的質量；4、用於評價企業投資活動和籌資活動的運營水平。現金流量是企業在一定會計期間內，按照現金收付實現制並...

營業現金流量指數是企業所實際發生的營業現金流入量與實際發生的營業現金流出量之間的比值，其計算公式為：營業現金流量指數=營業現金流入量÷營業現金流出量；若營業現金流量指數大於一時，表明企業具有良好的現金支付保障...

自由現金流量模型的基本公式具體如下：公司自由現金流量(FCFF)=(税後淨利潤+利息費用×（1-税率t）+非現金支出)-營運資本追加-資本性支出=（息税前利潤(EBIT)）×（1-税率t）+折舊和攤銷-淨營運資金(NWC)-資本性支出（投資）(CAPX)+其...

投資項目現金流量估計方法包括：1、某個時點初始現金淨流量=-［新購置固定資產的支出+增加的營運資本+佔用舊資產的變現價值+（舊資產賬面價值-舊資產變現價值）×T+額外的資本性支出］；2、某個時點營業現金流量=營業收入-付現成...

公允價值套期的內涵是對已確認資產或負債、尚未確認的確定承諾，或上述項目組成部分的公允價值變動風險敞口進行的套期；現金流量套期的內涵是對現金流量變動風險敞口進行的套期。同時現金流量套期的現金流量變動源於與已...

貼現現金流量指標是考慮了資金時間價值的用於反映企業貼現現金流量的相關指標，貼現現金流量指標一般包括淨現值指標、現值指數指標以及內含報酬率指標，且主要應用於對企業項目的可行性水平和盈利水平進行分析。其中淨現...

對公允價值套期與現金流量套期的比較有以下內容：1、經濟性質不同。公允價值套期是對已確認的資產和負債、未確認的確定承諾和這些資產負債確定承諾中的可辨認部分的公允價值變動風險進行套期，現金流量套期是對現金流動...

經營現金流量質量的主要內容包括：1、對企業經營現金流量真實性的分析。2、對企業經營現金流量充足性的分析。3、對企業經營現金流量穩定性的分析。4、對企業經營現金流量成長性的分析。其中經營現金流量質量指經營現金...

現金流量信息的作用在於：1、對企業支付能力的分析：通過將企業當期的現金流量與各項現金支出進行比較，以分析企業支付能力的強弱。2、對企業償債能力的分析：通過將企業的現金流量與債務信息進行比較以分析其償債能力的強弱...

現金流量圖三要素包括：1、現金流量的大小，即現金流量資金的數額。2、現金流量的流向，即現金流量的流入或流出。3、現金流量的時間點，即現金流量流入或流出行為所發生的時間。其中現金流量圖是一種反映經濟系統資金運動狀...

現金流量表包括銀行存款嗎的答案是：包括1.定義：現金流量表，是反映企業一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表。2.作用：(1)有助於評價企業支付能力、償債能力和週轉能力;(2)有助於預測企業未來現金流量;(3)有助於...

第一行居中輸入現金流量表數據。第二行輸入年度、編制單位和金額。隔一行做三列表格，分別為項目、行次、金額；在每一列下面輸入對應的數據即可。...

1、首先，分析現金淨流量與短期償債能力的變化，如果本期現金淨流量增加，表明公司短期償債能力增強，財務狀況得到改善。2、其次，如果本期現金淨流量減少，表明公司財務狀況比較困難，但並不是現金淨流量越大越好。3、接着，如果公...

現金流量表編制方法有直接法和間接法兩種。直接法是以利潤表中的營業收入為起算點，調節與經營活動有關的項目的增減變動，然後計算出經營活動產生的現金流量。採用直接法編制經營活動的現金流量時，有關企業現金收入和現金...

1、可以通過對當期數據的分析預測企業在未來的會計年度為投資者產生淨現金流量的能力。2、可以通過現金流量表結合其他報表來計算流動比率和速動比率。這兩個指標可以衡量企業的償債能力。3、可以得到企業向投資者分...

現金流量表的編制方法可以分為直接法和間接法兩種，兩種方法的主要區別在於經營活動現金流量的列示方法不同。現金流量表採用直接法編制，但現金流量表的補充資料中，須單獨反映將淨利潤調整為經營活動現金流量的過程。現金...

現金流量表的編制公式是：主營業務收入+其他業務收入+應交税金-當期計提的壞帳準備-支付的應收票據貼現利息-庫存商品改變用途應支付的銷項額±特殊調整事項。現金流量表表示在固定期間內，一個公司現金或銀行存款的增減...

現金流量對企業價值的影響在於：1、現金流量決定了企業的價值創造方向：現金流是企業生產經營活動的第一要素，因此只有通過有效管理現金流量才能實現價值的創造；2、現金流量可以反映企業的盈利質量，決定企業的市場價值：考察企...

1、經營活動產生的現金流量淨額=經營活動的現金流入小計-經營活動的現金流出小計；2、由於經營活動產生的現金流入和流出比較難確定，所以還有另外一種計算公式：經營活動產生的現金流量淨額=現金及現金等價物的淨增加額－籌...

1、現金流量表的結構：經營活動的現金流量；投資活動的現金流量和籌資活動的現金流量。2、編制現金流量表的主要目的是為報表使用者提供企業一定會計期間內現金流入和流出的有關信息，揭示企業的償還能力和變現能力。3、現...

編制方法：直接法和間接法；計算公式：主營業務收入+其他業務收入+應交税金-當期計提的壞帳準備-支付的應收票據貼現利息-庫存商品改變用途應支付的銷項額±特殊調整事項。編制方法有：直接法和間接法；計算公式：主營業務...