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1、企業計提工資個人所得税時，分錄為：借：應付職工薪酬——工資貸：應交税費——應交個人所得税2、企業繳納個人所得税時，分錄為：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款個人所得税是國家對本國公民、居住在本國境內的個人的...

企業計提所得税時，分錄如下：借：所得税費用、貸：應交税費——應交所得税。繳納企業所得税費用時，分錄如下：借：應交税費——應交所得税、貸：銀行存款。期末結轉所得税時：借：本年利潤、貸：所得税費用。企業所得税是對我國境內企業和...

1、疫情期間，發生當年的税務退税時：借：銀行存款貸：應交税費——應交所得税同時：借：所得税費用（紅字）貸：應交税費——應交所得税（紅字）2、疫情期間，收到以前年度的税務退税時：借：銀行存款貸：應交税費——應交所得税3、期末結轉時：借：應...

1、企業產生企業所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納企業所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款3、企業所得税費用結轉本年利潤時：借：本年利潤貸：所得税費用企業經營活動產生企業所得税時，應...

1、企業所得税納税調整需要調增時，會計分錄為：借：所得税費用借：應交税費——應交所得税繳納時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款2、企業所得税納税調整需要調減時，會計分錄為：借：銀行存款借：所得税費用（紅字）企業所得税納税調...

1、小規模企業繳納企業所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款2、小規模企業繳納個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款小規模企業繳納所得税時，可以通過“應交税費”相關二級科目以及“銀行存款”...

1、企業確認遞延所得税資產時：借：遞延所得税資產貸：所得税費用——遞延所得税費用2、企業確認遞延所得税負債時：借：所得税費用——遞延所得税費用貸：遞延所得税負債企業產生所得税遞延所得税費用時，可以通過“遞延所得税資產...

企業產生遞延所得税資產的情況消失並衝回以前期間計提的遞延所得税資產時：借：所得税費用——遞延所得税費用貸：遞延所得税資產企業衝回遞延所得税資產時，可以通過“所得税費用”相關二級科目以及“遞延所得税資產”科目處...

1、企業預付企業所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款2、企業代替員工預付個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款企業預付所得税時，可以通過“應交税費”相關二級科目以及“銀行存款”科目處理，其...

計提所得税費用會計分錄，做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。計提時，借：所得税費用；貸：應交税費-應交企業所得税。上繳時，借：應交税費-應交企業所得税；貸：銀行存款、現金。月末結轉，借：本年利潤；貸：所得税費用。所得税是各地政府在...

1、企業更正企業所得税時：借：所得税費用（紅字）貸：應交税費——應交所得税（紅字）2、企業期末結轉本年利潤時：借：本年利潤（紅字）貸：所得税費用（紅字）企業所得税更正時，可以通過“所得税費用”紅字科目以及“應交税費”相關紅字二級科目...

1、1.如果是銷售方開具的增值税普通發票的會計分錄為：借：應收賬款貸：主營業務收入應交税費/應交增值税/應交銷項税2.如果是購貨方收到增值税普通發票的會計分錄為：借：原村料/庫存商品貸：應付賬款增值税是以商品（含應税勞務）在...

1、企業計提所得税費用時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業期末結轉本年利潤時：借：本年利潤貸：所得税費用3、企業年末將本年利潤科目結轉時：借：利潤分配——未分配利潤（借方或貸方）貸：本年利潤（借方或貸方）企業計提...

企業收到疫情税務補貼會計分錄如下：1、企業收到補貼收入時：借：銀行存款貸：遞延收益——補貼收入2、企業結轉補貼收入時：借：遞延收益——補貼收入貸：營業外收入——政府補助企業收到疫情補貼然後進行結轉時，應當通過“遞延收益...

1、企業取得交易性金融資產時：借：交易性金融資產（成本）貸：投資收益2、持有期間，被投資單位宣告發放現金股利時：借：應收股利貸：投資收益3、出售交易性金融資產：借：銀行存款貸：交易性金融資產（成本）投資收益企業取得交易性金融資產，按...

企業在產生可抵扣暫時性差異後，確認並計提相關的遞延所得税資產時：借：遞延所得税資產貸：所得税費用——遞延所得税費用企業計提遞延所得税資產時，可以通過“遞延所得税資產”科目以及“所得税費用”相關二級科目處理，其中“...

1、企業核算企業所得税並計提繳納時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款2、企業核算個人所得税並代繳納時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款企業核算所得税時，可以通過“所...

企業補繳個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税營業外支出——滯納金（若產生滯納金時）貸：銀行存款企業計提工資時：借：管理費用（根據員工部門計入對應科目）貸：應付職工薪酬——工資企業發放工資，扣除個人所得税時：借：應付職工...

1、企業繳納上一年企業所得税和滯納金時：借：應交税費——應交所得税營業外支出——滯納金貸：銀行存款2、企業繳納上一年個人所得税和滯納金時：借：應交税費——應交個人所得税其他應收款——個人所得税滯納金貸：銀行存款企業...

報銷差旅費的會計分錄：借：“管理費用”；貸：“其他應收款或庫存現金”。差旅費是指因公出差期而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。報銷差旅費的流程：一般先由出差人員填寫差旅費報銷單，然後附上發票、車票等各種票據...

1、企業攤銷本月保險費時：借：管理費用——保險費貸：應付賬款——公司名稱2、企業期末結轉本年利潤時：借：本年利潤貸：管理費用——保險費企業攤銷本月保險費，然後期末結轉本年利潤時，可以通過“管理費用”相關二級科目、“應付...

企業交上年所得税以及相應滯納金時，分錄為：借：應交税費——應交所得税營業外支出——税收滯納金貸：銀行存款企業補計提上年所得税時，分錄為：借：以前年度損益調整貸：應交税費——應交所得税企業結轉上年所得税時，分錄為：借：利潤分...

1、企業計提企業所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納企業所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款3、企業收到退回的企業所得税時：借：應交税費——應交所得税（紅字）貸：銀行存款（紅字）企業處理企業...

1、企業計提所得税減免税時，分錄為：借：所得税費用（實際繳納額）貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納所得税減免税時，分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款由於企業所得税是通過實際繳納的方式進行核算的，發生減免税時，應...

企業計提短期借款利息時：借：財務費用貸：應付利息實際支付利息時：借：應付利息貸：銀行存款企業短期借款到期，償還本金時：借：短期借款貸：銀行存款企業計提短期借款利息，應通過“財務費用”、“應付利息”、“銀行存款”等科目核算。...