相关增值税的精选知识

无息贷款自结息日期90天内交增值税，对于增值税纳税义务发生时间的界定，总的来讲为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天是发生应税销售行为的，先开具发票的，为开具发票的当天。进口货物，为报关进口的当天。就发生应...

零售企业计算增值税应区分企业的税款征收方式。一般来说，主要有“核定征收”和“查账征收”两种。具体情况如下：1、零售企业适用“核定征收”方式的，按成本、费用同等规模的其他企业的纳税情况或由税务机关合理核定税额...

增值税专用发票上面会印有“增值税专用”字样，然而普通发票就会印有“增值税普通发票”字样，增值税专用发票通常情况下是三联式的，然而普通发票是两联式的。增值税专用发票不但能作为一种业务凭证，还能够用来作为计算抵扣...

1、疫情期间小规模企业免征增值税时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（减免税额）借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：其他收益（或营业外收入科目）2、疫情期间一般纳税人企业免征增值税时：借：银行存款贷：主营业...

疫情期间免交增值税会计分录为：1、疫情期间纳税人确认免交增值税时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（减免税额）2、纳税人结转免交增值税时：借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：营业外收入疫情期间纳税人免...

1、卖房子产生对应增值税时：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税缴纳增值税时：借：应交税费——未交增值税贷：银行...

小规模纳税人所开具的增值税专用发票税率是3%或5%。符合条件的小规模纳税人可以通过自行申领增值税专用发票然后自行开具；不符合条件的小规模纳税人应当通过预约企业所属主管税务机关，然后携带相关资料现场进行增值税专...

增值税普通发票是在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的除增值税专用发票以外的收付款凭证，包括增值税电子普通发票、卷式发票、通行费发票等。增值税专用发票是增值税纳税人销售货物或者提...

增值税会计核算科目是“应交税费”。增值税纳税人应在“应交税费”设置“应交增值税”和“未交增值说”“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”等明细科目，其中，在“应交增值税”明...

1、企业购进商品且取得对应发票时：借：原材料（或库存商品等科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——公司名称2、企业销售商品时：借：应收账款——公司名称贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）企业购进商...

疫情捐赠免征增值税会计分录如下：1、疫情期间下捐赠增值税免征时：借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：营业外收入或者：借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：其他收益2、企业期末结转利润时：借：营业外收入（或其他收益科目）贷：本...

下面来介绍一下自然人代增值税发票缴纳税款申报单怎么填写，在你填写自然人代增值税发票缴纳税款申报单的时候，通常情况下代开税务机关名称是不用填的，各项数值、数量要要按照实际情况开填写，单价和金额应按不含税价填写。...

把预缴增值税填到纳税申报表的预缴税额栏，来抵减当月应纳税额，抵减后的税额就作为本月应交的税额。纳税申报表说明如下：此表适和纳税人有以下情形按规定在国税机关预缴增值税时填写。（1）纳税人(不含其他个人)跨县(市)提供...

机票增值税抵扣税额计算如下：持航空运输电子客票行程单能抵扣的进项税额等于(票价加上燃油附加费)除以(1加9%)乘以9%。持增值税专用发票和增值税电子普通发票按发票上注明的税额抵扣进项税额。持注明旅客身份信息的铁...

退增值税的会计分录如下：借：银行存款贷：营业外收入增值税，是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额，并作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理角度来说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或...

机票增值税抵扣税额计算如下所示：取得增值税专用发票与增值税电子普通发票按照发票上注明的税额抵扣进项税额。取得航空运输电子客票行程单可以抵扣的进项税额=(票价+燃油附加费)/(1+9%)*9%。取得注明旅客身份信息的铁...

企业所得税和企业增值税的区别在于：1、性质不同：企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。增值税是以商品和劳务、应税行为在流转过程中产生的增值额作为征税对象而征...

增值税发票由国家税务总局监制设计印制，是因增值税纳税事项而开具的，作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证。普通发票即增值税普通发票，是属于增值税发票的一种，是增值税纳税人销售货物或者提供应税劳务、服务时，通过增...

增值税发票涉及的企业所得税事项主要体现在营业收入和营业成本的确认上。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业对符合条件的收入（包括开具发票的收入和未开具发票的收入）应当确认，包括销售货物收入、提供劳务收...

增值税扣税凭证，是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产时取得或开具的记载所支付或者负担的增值税额，并从销项税额中抵扣进项税额的凭证。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十六条规...

增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证，又是销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明。是增值税计算和管理中重要的、决定性的、合法的专用发票。除开具和收取的增...

疫情期间企业减免增值税的，若属于减征的情况需要按照实际应缴纳的税费为基准进行纳税申报；若属于免征的情况则需要咨询所属地区的主管税务机关了解免税情况的填报方式并进行纳税申报。其中针对疫情期间的企业，我国推行了...

疫情减免企业增值税税款时：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：其他收益或营业外收入借：主营业务成本、原材料等贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）疫情期间减免增值税，应通过“应交税费——应交增值税”科目进行核算...

1、企业发生销售收入：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）2、结转税收减免时：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（减免税款）3、结转营业外收入：借：应交税费——应交增值税（减免...

增值税税率的种类包括：1、基本税率，根据一国生产力发展水平、财政政策的需要以及消费者的承受能力并考虑历史上流转税税负水平后所确定的适用于绝大多数货物和应税劳务的税率。2、低税率，对基本生活用品和劳务确定的适用...