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進項稅額大於銷項稅額，不交增值稅，也不做納稅分錄，對於進項稅大於銷項稅的部分，可以留作以後抵扣。公司即將搬遷至其他省市,那麼公司就在其他省市辦理工商登記、稅務登記等，並辦理一般增值稅納稅人手續，待一切手續完備後，再...

進項沒有發票的賬務處理:1、進項沒有發票並確認發票無法取得時：借：原材料（或庫存商品等科目）貸：銀行存款2、進項沒有發票而對方公司會補開具時：借：原材料（或庫存商品等科目）貸：應付賬款——暫估應付賬款借：原材料（或庫存商品等科...

進項構成比例是指2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內已抵扣的增值稅專用發票、海關進口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證註明的增值稅額佔同期全部已抵扣進項稅額的比重。允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×...

1、抵扣。2、《國家稅務總局關於增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》（國稅發[2003]17號）第二條規定，增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，應在認證通...

待抵扣進項稅是一般納稅人已取得增值稅發票的扣稅憑證並經稅務機關認證，然後按照現行增值稅制度的規定準予以後期間從銷項稅額中進行抵扣的進項稅額。在會計實務中，企業的待抵扣進項稅應當通過“應交稅費——應交增值稅...

住宿費可以抵扣進項稅？的答案是：可以。員工出差取得住宿專票可以抵扣進項，根據稅務機關規定，一般納稅人購進的餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。但是對於住宿服務和旅遊服務未列入不得抵...

進項稅額轉出就是企業購進的貨物發生非常損失，以及將購進貨物改變用途時，稅務局不讓那些已經記入“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”科目的借方數額進行抵扣。《增值稅暫行條例》第十條規定，當納稅人購進的貨物或接受的應...

1、銷售的損耗若屬於正常情況：借：主營業務成本貸：庫存商品（按照原價結轉然後對方公司調整單價）2、銷售的損耗若屬於非正常情況且需要進項稅額轉出：借：營業外支出（或管理費用以及其他應收款科目）貸：庫存商品應交稅費——應交增值...

進項稅發票即用於抵扣進項稅額的發票，是具有一般納稅人性質的企業在日常生產經營過程中所取得的由對方公司開具的符合抵扣規定的增值稅專用發票，而抵扣進項稅額指將取得發票上的稅額用於抵扣企業銷項稅額的過程。增值稅...

進項發票是增值稅中列計進項稅額的發票。其中，進項稅額是指納稅人購進貨物或者接受應稅勞務，所支付或者負擔的增值稅額。銷項稅額是納稅人銷售貨物或者應稅勞務，按照銷售額和條例規定的稅率計算並向購買方收取的增值稅額...

1、企業發生業務取得普通發票時：借：原材料（或庫存商品等科目）貸：銀行存款2、企業發生業務取得增值稅專用進項發票：借：原材料（或庫存商品科目）應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）貸：銀行存款企業認證對應進項稅額時：借：應交稅費...

進項轉出是指將那些按稅法規定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數轉出，在數額上是一進一出，進出相等。企業購進貨物或應稅勞務已發生抵扣進項稅額的，則應將該項購進貨物或應稅勞務的進項稅額從當期發生的進項稅額中...

01非應稅情況的處理用於非應稅專案等購進貨物或應稅勞務的進項稅額轉出，例：某企業對廠房進行改建，領用本廠購進的原材料1500元，應將原材料價值加上進項稅額240（16%）元計入在建工程工程成本(注：購入材料貨物或應稅勞務用於與...

根據國稅函〔1998〕429號規定，如果企業因破產而登出稅務登記的，期初尚未抵扣的已徵稅款以及徵稅後出現的進項稅額大於銷項稅額後不足抵扣部分（即留抵稅額），稅務機關不再退稅。因此，因破產而登出稅務登記的企業其賬面上未抵...

符合國家規定情況下的車票、飛機票可以進行進項稅額的抵扣。根據《財政部、稅務總局、海關總署關於深化增值稅改革有關政策的公告》可知，納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。可抵扣進項稅額情...

一般納稅人進項票不夠的辦法：1.催促供應商開具發票很多一般納稅人出現進項票不夠用的情況，都是供應商造成的。因為供應商沒能夠及時的為一般納稅人開具發票。2.為業務開具專票如果一般納稅人將增值稅分為了普通發票和專...

1、企業購入固定資產且取得對應發票時：借：固定資產應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項稅額）貸：銀行存款（或應付賬款等科目）2、企業進行發票的抵扣認證時：借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費——應交增值稅（待抵扣進項...

1、電腦連線網路後，將“金稅盤”連線電腦，登入“增值稅發票選擇確認平臺”，輸入“金稅盤”的密碼，點選【登入】。2、彈出登入提示，系統檢測完畢後將自動登入。3、進入系統，當前日期為2018年12月，假如需要匯出2018年11月的進...

進項稅銷項稅抵扣公式是，應交增值稅=銷項稅額-進項稅額-留抵稅額，銷項稅額=不含稅銷售額×適用稅率，不含稅銷售額=含稅銷售額÷。准予從銷項稅額當中抵扣的進項稅額限於下列增值稅扣稅憑證上註明的增值稅稅款和按規定的...

疫情期間進項轉出會計分錄如下：1、收到對方開具的發票並抵扣時：借：原材料或庫存商品應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款2、對方告知企業該發票屬於免稅範圍並重新開具發票時：借：原材料或庫存商品貸：應交稅費——應交...

1、先要搞清一個概念。不是所有的普票都不能抵扣增值稅，也不是所有的專票都可以抵扣增值稅。增值稅普通發票的存在，就是告訴納稅人，在對方不能抵扣的情況下，即便開專票給客戶也是沒有辦法抵扣的。如果是一般納稅人可以抵...

1、企業多抵的進項稅作轉出時：借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）2、結轉轉出的進項稅時：借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）貸：應交稅費——未交增值稅企業將多抵的進項稅作轉出...

稅務進項指的是增值稅的進項稅額。進項稅額是納稅人購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產或者不動產，支付或者負擔的增值稅額。實行一般計稅方法的企業在進行增值稅計算時，先按當期銷售額和適用的稅率計算出銷項...

疫情免稅收入進項轉出會計分錄包括：1、疫情期間企業產生免稅收入時，借：銀行存款貸：主營業務收入2、企業結轉成本並進行進項轉出時，借：主營業務成本貸：庫存商品應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）疫情期間企業產生免稅收入並...

住宿費可以抵扣進項稅嗎的答案是：可以。符合一定條件的住宿費可以抵扣進項稅的，並不是所有的住宿費都可以抵扣進項稅住宿費的進項稅可以抵扣企業發生的住宿費取得增值稅專用發票能否抵扣，主要取決於住宿費的用途企業員工...