1、企業發生業務收到銀行存款時：借：銀行存款貸：應收賬款——公司名稱2、企業將銀行存款轉回其他貨幣資金時：借：銀行存款貸：其他貨幣資金——銀行匯票（或銀行本票等明細科目）3、企業收到票據款項時：借：銀行存款貸：應收票據——公司名稱企業發生業務、轉回貨幣資金或收到票據款項並確認收回銀行存款時，應當通過“應收賬款”相關二級科目、“其他貨幣資金”科目或“應收票據”科目核算。其中，“銀行存款”科目主要用於核算企業存入銀行或其他金融機構的各種款項。
