基金淨值是指當前的基金總淨資產除以基金總份額，即每份基金單位的淨資產價值，其計算公式為：基金單位淨值=總淨資產/基金份額。由於基金持有的股票和債券基本上每個交易日的價格都會發生變化，因此單位淨值也會變化。
無論哪一種基金，在初次發行時即將/基金總額分成若干個等額的整數份，每一份即為一個基金單位。在基金的運作過程中，基金單位價格會隨着基金資產值和收益的變化而變化。
基金單位淨值即每份基金單位的淨資產價值，等於基金的總資產減去總負債後的餘額再除以基金全部發行的單位份額總數。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。封閉式基金的交易價格是買賣行為發生時已確知的市場價格，與此不同，開放式基金的基金單位交易價格則取決於申購、贖回行為發生時尚未確知的單位基金資產淨值。
