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企業計提企業所得税時，做賬分錄如下：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税結轉企業所得税時：借：本年利潤貸：所得税費用企業從工資中計提個人所得税時，做賬分錄如下：借：應付職工薪酬貸：應交税費——應交個人所得税企業繳納企業...

1、企業收到商品相關發票未付款時：借：庫存商品（或原材料科目）應交税費——應交增值税（進項税額）貸：應付賬款——公司名稱2、企業收到費用相關發票未付款時：借：管理費用（根據費用所屬部門計入相關科目）應交税費——應交增值税（進項...

九月發十月工資，哪個月實際發放，就在哪個月扣個税，然後在次月15日之前申報。會記分錄：工資計入管理費用。計提時，借：管理費用-工資貸：應付職工薪酬。發放時：借：應付職工薪酬，貸：應交税費-應交個人所得税貸：銀行存款。電報繳納時，借...

財務做賬沒有原始憑證時，應當向經濟業務發生的當事人進行索要，若當事人無法提供或存在其他因素不提供的情況下，企業應當與當事人進行協商並解決原始憑證無法取得的問題。根據《中華人民共和國會計法》第十四條的內容規定...

疫情期間減免房租會計做賬如下：1、疫情期間減免房租且收到發票時：借：管理費用——租賃費（根據費用所屬部門計入相關科目）應交税費——應交增值税（進項税額）貸：銀行存款（實繳租金）2、疫情期間企業在預付租金後因減免房租收到退還...

企業無償佔有來自股東贈予的股權時：借：長期股權投資貸：資本公積企業無償佔有其他個人或公司贈予的股權時：借：長期股權投資貸：營業外收入企業無償佔有股權，若股權由其股東進行贈予，應當通過“長期股權投資”科目以及“資本公積...

1、企業購買貨物收到發票，未收到貨物時：借：在途物資應交税費——應交增值税（進項税額）貸：銀行存款2、待企業收到貨物驗收入庫，開出入庫單時：借：原材料（或庫存商品科目）貸：在途物資企業購買材料收到發票但未收貨時，應通過“在途物資...

1、小規模納税人企業收到銷項負數發票時：借：庫存商品等（根據發票內容計入對應科目）（紅字）貸：應付賬款（紅字）2、一般納税人企業收到負數發票時：借：庫存商品等（根據發票內容計入對應科目）（紅字）貸：應付賬款（紅字）應交税費——應交增值税（進...

1、生產車間計提計件工資時：借：生產成本貸：應付職工薪酬——應付職工工資2、實際發放計件工資時：借：應付職工薪酬——應付職工工資貸：銀行存款生產車間計提計件工資，然後發放計件工資，應當通過“生產成本”科目以及“應付職工...

進項沒有發票的賬務處理:1、進項沒有發票並確認發票無法取得時：借：原材料（或庫存商品等科目）貸：銀行存款2、進項沒有發票而對方公司會補開具時：借：原材料（或庫存商品等科目）貸：應付賬款——暫估應付賬款借：原材料（或庫存商品等科...

企業收到疫情補貼賬務處理如下：1、疫情期間企業收到補貼時，借：銀行存款貸：遞延收益——補貼收入2、企業結轉補貼時，借：遞延收益——補貼收入貸：營業外收入——政府補助（或其他收益科目）企業收到補貼然後進行結轉時，應當通過“遞...

1、小公司出納根據原始憑證登記記賬憑證，月末或定期編制科目彙總表登記總賬。2、每月發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬。3、月末要提取折舊待攤費用的攤銷等。4、月末編制完科目彙總表之後編制兩個分錄。5、第一...

1、收取員工罰款時：借：應付職工薪酬——應付職工工資貸：其他應收款——罰款銀行存款借：其他應收款——罰款貸：營業外收入2、收取企業之間的罰款時：借：銀行存款貸：營業外收入收取員工罰款或收取企業之間的罰款，應當通過“應付職...

疫情期間購買體温計賬務處理如下：借：管理費用等——勞動保護費（根據勞動保護費用所屬部門計入相應的科目）應交税費——應交增值税（進項税額）貸：銀行存款其中，疫情體温計賬務處理應當根據費用所屬部門計入相關二級明細科目“勞...

公司收到融資租賃收入時賬務處理為：1、出租人每期收到租金時：借：銀行存款貸：長期應收款——應收融資租賃款2、每期採用合理方法分配未實現融資收益時：借：未實現融資收益貸：租賃收入3、出租人在融資租賃下收到的或有租金的，應...

1、幼兒園發生伙食費支出時：借：事業支出——基本支出貸：銀行存款（或零餘額賬户用款額度）2、結轉伙食費支出：借：財政補助結轉——基本支出結轉貸：事業支出——基本支出幼兒園發生伙食費支出，然後結轉伙食費支出，應當通過“事業支...

1、企業存入通知存款時：借：銀行存款——存入銀行名稱——通知存款貸：銀行存款——支付銀行名稱2、企業提前七天通知，到期取出存款時：借：銀行存款——支付銀行名稱財務費用——利息收入（紅字）貸：銀行存款——存入銀行名稱——通...

小規模納税人做賬流程：根據原始憑證或原始憑證彙總表填制記賬憑證。根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬。根據記賬憑證登記明細分類賬。1、根據記賬憑證彙總、編制科目彙總表。2、根據科目彙總表登記總賬...

1、企業為員工代扣代繳個税時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款2、企業發放員工工資時：借：應付職工薪酬——應付職工工資貸：應交税費——應交個人所得税銀行存款企業為員工代扣代繳個税，然後發放員工工資，應當通過“...

1、企業支付工程款且取得對應發票入賬時：借：在建工程應交税費——應交增值税（進項税額）貸：銀行存款2、企業發生工程款，入賬時：借：應收賬款貸：工程結算收到工程款時：借：銀行存款貸：應收賬款企業支付工程款且取得對應發票或發生並收...

1、產成品入庫時：借：庫存商品貸：生產成本2、產成品出庫確認銷售收入時：借：應收賬款——公司名稱貸：主營業務收入應交税費——應交增值税（銷項税）3、結轉產成品成本時：借：主營業務成本貸：庫存商品產成品入庫，然後出庫確認銷售收入...

1、收到發票未付款，到貨時應作分錄，借：原材料或庫存物資，應交税金--增值税(進項税)，貸：應付賬款。2、應付賬款是指企業因購買材料、商品或接受勞務供應等經營活動應支付的款項。...

1、企業購入年會抽獎禮品時：借：管理費用——福利費（根據費用所屬部門計入相關科目）貸：應付職工薪酬——職工福利費2、企業支付禮品款項時：借：應付職工薪酬——職工福利費貸：銀行存款企業購入年會抽獎禮品，然後支付禮品款項時，可...

疫情補助財務做賬如下：1、企業疫情期間收到政府下發的補助時：借：銀行存款貸：遞延收益2、企業使用補助並結轉遞延收益時：借：遞延收益貸：其他收益（或營業外收入科目）3、期末結轉利潤時：借：其他收益（或營業外收入科目）貸：本年利潤企業...

1、付國外傭金時：借：銷售費用——佣金貸：銀行存款——外幣户（或庫存現金科目）2、結轉本年利潤時：借：本年利潤貸：銷售費用——佣金付國外傭金，然後結轉本年利潤，應當通過“銷售費用”相關二級科目以及“銀行存款”相關二級科目、...