相關所得稅的精選知識

1、企業計提補繳上年企業所得稅時：借：以前年度損益調整貸：應交稅費——應交所得稅2、企業補繳上年企業所得稅以及對應滯納金時：借：應交稅費——應交所得稅營業外支出——稅收滯納金貸：銀行存款企業補繳上年企業所得稅以及對...

1、企業產生所得稅費用時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅2、企業繳納所得稅費用時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款3、企業衝減所得稅費用時：借：所得稅費用（紅字）貸：應交稅費——應交所得稅（紅字）企業所得稅費用寫...

1、企業繳納本年所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款2、計提本年所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅3、期末結轉所得稅費用時：借：本年利潤貸：所得稅費用繳納、計提以及結轉所得稅費用時，應當通過“所...

所得稅會計憑證的種類根據填製程序和用途區別分為：1、所得稅原始憑證：是所得稅業務發生時所取得或填制的，載明業務執行和完成情況的證明，是進行納稅核算的原始資料和重要依據。根據所得稅原始憑證所反映的內容可以分為稅...

1、企業計提應納所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅2、企業結轉應納所得稅時：借：本年利潤貸：所得稅費用3、企業年末結轉本年利潤時：借：利潤分配——未分配利潤（借方或貸方）貸：本年利潤（借方或貸方）企業計提並結轉應...

企業所得稅費用包括：業務招待費、公益性捐贈支出、廣告費、業務宣傳費、銷售費用、管理費用和財務費用等。企業所得稅是對我國境內的企業和其他取得收入的組織的生產經營所得和其他所得徵收的一種所得稅。其計算方法為...

1、企業調減企業所得稅時，會計分錄為：借：銀行存款借：所得稅費用（紅字）2、企業調減個人所得稅時，會計分錄為：借：應付職工薪酬——工資（紅字）貸：應交稅費——應交個人所得稅（紅字）在下月少計提個人所得稅時：借：應付職工薪酬——工資（扣減...

企業所得稅的計算公式是：應納稅所得額×稅率-減免稅額-抵免稅額；應納稅所得額＝年收入總額-准予扣除的專案。收入總額包括：生產、經營收入、財產轉讓收入等7個方面。准予扣除專案包括：成本、費用、稅金、損失和其他支出。企...

1、企業計提本期企業所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅企業繳納本期企業所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款2、企業結轉本期企業所得稅時：借：本年利潤貸：所得稅費用3、企業繳納本期個人所得稅時：借：...

1、企業計提遞延所得稅資產時：借：遞延所得稅資產貸：所得稅費用——遞延所得稅費用2、企業計提遞延所得稅負債時：借：所得稅費用——遞延所得稅費用貸：遞延所得稅負債企業遞延所得稅進行計提時，可以通過“遞延所得稅資產”科目...

企業在產生可抵扣暫時性差異後，確認並計提相關的遞延所得稅資產時：借：遞延所得稅資產貸：所得稅費用——遞延所得稅費用企業計提遞延所得稅資產時，可以通過“遞延所得稅資產”科目以及“所得稅費用”相關二級科目處理，其中“...

1、企業季度計提所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅2、企業繳納所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：所得稅費用3、企業結轉所得稅時：借：本年利潤貸：所得稅費用企業季度計提所得稅時，應通過“所得稅費用”科目...

企業計算應交所得稅時，分錄為：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅企業繳納計算出的應交所得稅時，分錄為：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款企業計算應交所得稅的方法為：企業所得稅應納稅額=應納稅所得額×適用稅率-減...

1、一種是查賬徵收，就按賬載金額的利潤總額的25%繳納所得稅。2、另一種是核定徵收。你所說的就是採取核定徵收企業所得稅的方式，12%是叫應納稅所得額核定率，是由稅務局對整個房地產行業確定的一個核定率。1、對當期實際...

根據《小企業會計準則》規定，企業所得稅相關分錄具體如下：企業依法應交企業所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交企業所得稅企業交納企業所得稅時：借：應交稅費——應交企業所得稅貸：銀行存款個人所得稅分錄如下：小企業按...

1、確認遞延所得稅資產：借：遞延所得稅資產貸：所得稅費用——遞延所得稅費用2、預計未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異時：借：所得稅費用——遞延所得稅費用/資本公積——其他資本公積貸：遞...

1、企業期末結轉所得稅費用時：借：本年利潤貸：所得稅費用2、企業年末結轉本年利潤時：借：利潤分配——未分配利潤（借方或貸方）貸：本年利潤（借方或貸方）企業結轉所得稅費用時，可以通過“所得稅費用”科目、“本年利潤”科目以及“利...

1、企業補繳企業所得稅產生的滯納金時：借：營業外支出——所得稅滯納金貸：銀行存款2、企業期末結轉本年利潤時：借：本年利潤貸：營業外支出——所得稅滯納金企業發生補繳企業所得稅滯納金業務時，可以通過“營業外支出”相關二級...

1、企業代繳工資薪金個人所得稅時：借：應交稅費——應交個人所得稅——工資薪金所得貸：銀行存款2、企業發放工資並代扣個人所得稅時：借：應付職工薪酬——應付職工工資貸：應交稅費——應交個人所得稅——工資薪金所得銀行存款...

企業產生遞延所得稅資產的情況消失並將以前期間計提的遞延所得稅進行衝減時：借：所得稅費用——遞延所得稅費用貸：遞延所得稅資產企業衝減遞延所得稅資產時，可以通過“所得稅費用”相關二級科目以及“遞延所得稅資產”科目...

1、企業計提存貨跌價準備時：借：資產減值損失貸：存貨跌價準備2、企業計提所得稅費用時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅企業計提存貨跌價準備以及計提所得稅費用時，可以通過“存貨跌價準備”科目以及“所得稅費用”等...

小規模納稅人一般要交企業所得稅。不用繳納企業所得稅的情況包括：經營虧損，符合規定的成本費用較高，大於收入。經營屬於免徵企業所得稅的專案。1、沒有經營，沒有取得收入。2、注意：免徵的增值稅的企業也是要繳納企業所得稅...

企業計提企業所得稅時：借：所得稅費用貸：應交稅費——應交所得稅企業繳納企業所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅貸：銀行存款企業結轉企業所得稅時：借：本年利潤貸：所得稅費用企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所...

所得稅費用填在利潤表的“所得稅”一欄。所得稅費用，是指企業經營利潤應交納的所得稅。“所得稅費用”科目，主要核算企業負擔的所得稅，是損益類科目；它一般不等於當期應交所得稅，而是當期所得稅和遞延所得稅之和，即為從當期...

1、企業享受優惠計提企業所得稅時：借：所得稅費用（實際繳納的稅費）貸：應交稅費——應交所得稅（實際繳納的稅費）2、企業繳納企業所得稅時：借：應交稅費——應交所得稅（實際繳納的稅費）貸：銀行存款企業享受所得稅優惠時，可以通過“所得...