基金一定要託管嗎的答案是：不一定
基金，英文是fund，廣義是指為了某種目的而設立的具有一定數量的資金。主要包括信託投資基金、公積金、保險基金、退休基金，各種基金會的基金。
從會計角度透析，基金是一個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們提到的基金主要是指證券投資基金。
基金託管是指商業銀行接受基金管理人的委託，代表基金持有人的利益，保管基金資產，監督基金管理人日常投資運作，基金託管人獨立開設基金資產賬户，依據管理人的指令進行清算和交割，保管基金資產，在有關制度和基金契約規定的範圍內對基金業務運作進行監督，並收取一定的託管費。
1、基金託管人的介入，使基金資產的所有權、使用權與保管權分離，基金託管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約的關係，從而防止基金財產挪作他用，有效保障資產安全。
2、通過基金託管人對基金管理人的投資運作包括投資目標、投資範圍、投資限制等進行監督，可以及時發現基金管理人是否按照有關法規要求運作。託管人對於基金管理人違法、違規行為，可以及時向監督管理部門報告。
3、通過託管人的會計核算和估值，可以及時掌握基金資產的狀況，避免“黑箱”操作給基金資產帶來的風險。以前對銀行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”(逾期貸款是指借款合同到期未能歸還的貸款，呆滯貸款是指逾期超過一年期限仍未歸還的貸款，呆賬貸款則指不能收回的貸款)，這是一種根據貸款期限而進行的事後監督管理方法。“一逾兩呆”的不足就是掩蓋了銀行貸款質量的許多問題，比如根據貸款到期時間來考核貸款質量，就會引發借新還舊的現象，這樣就很容易將一筆不良貸款變為正常貸款，而實際上並沒有降低風險。這種分類法很難甚至根本無法達到提高信貸資產質量的目的，而五級分類法正是克服了它的有關弱點，可以及時反映商業銀行的盈虧狀況，因此成為改良貸款質量管理方法的選擇。
