1、首先要將單位的銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，單位和銀行都有記錄的，用鉛筆在金額旁邊打上記號。2、找出對賬單中沒有對號的。3、將日記賬和對賬單的月末餘額及找出的未達賬項填入“銀行存款餘額調節表”，並計算出調整後的餘額。4、將調整好的“銀行存款餘額調節表”，交予主管會計簽章，之後呈報給開户銀行。
