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1、建築業代繳工資薪金個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税——工資薪金所得貸：銀行存款2、建築業代繳勞務報酬個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税——勞務報酬所得貸：銀行存款3、建築業代繳偶然所得個人...

企業計提企業所得税時，做賬分錄如下：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税結轉企業所得税時：借：本年利潤貸：所得税費用企業從工資中計提個人所得税時，做賬分錄如下：借：應付職工薪酬貸：應交税費——應交個人所得税企業繳納企業...

固定資產折舊分錄：1、借，製造費用，管理費用，銷售費用，其他業務成本，研發支出，在建工程；2、貸，累計折舊。企業應當按月計提固定資產折舊，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下...

1、企業計提所得税賬户時，分錄為：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業結轉所得税賬户時，分錄為：借：本年利潤貸：所得税費用3、企業繳納所得税時，分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業計提所得税賬户時，應通...

1、企業計算並計提遞延所得税資產時：借：遞延所得税資產貸：所得税費用——遞延所得税費用2、企業計算並計提遞延所得税負債時：借：所得税費用——遞延所得税費用貸：遞延所得税負債企業遞延所得税進行計算並計提時，可以通過“所...

疫情分錄會計分錄如下：1、企業購買防護用品時：借：管理費用—勞動保護費等（根據使用部門確定相關科目）應交税費—應交增值税（進項税額）貸：銀行存款2、疫情期間，企業對外捐贈產品時：借：營業外支出——捐贈支出貸：庫存商品應交税費—...

1、企業從銀行提取現金時：借：庫存現金貸：銀行存款2、企業以庫存現金髮放工資時：借：應付職工薪酬——應付職工工資貸：應交税費——應交個人所得税庫存現金企業從銀行提取現金，然後以庫存現金髮放工資時，可以通過“庫存現金”科...

1、企業攤銷自用的無形資產時：借：管理費用等——無形資產攤銷（根據無形資產歸屬部門計入對應科目）貸：累計攤銷2、企業攤銷出租的無形資產時：借：其他業務成本貸：累計攤銷攤銷無形資產時，應當通過“累計攤銷”科目進行核算。該科...

1、企業產生企業所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納企業所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款3、企業所得税費用結轉本年利潤時：借：本年利潤貸：所得税費用企業經營活動產生企業所得税時，應...

1、注會處理遞延所得税資產的分錄時：借：遞延所得税資產貸：所得税費用——遞延所得税費用2、注會處理遞延所得税負債的分錄時：借：所得税費用——遞延所得税費用貸：遞延所得税負債注會處理遞延所得税分錄時，可以通過“遞延所得...

1、企業繳納逾期的企業所得税和滯納金時：借：應交税費——應交所得税營業外支出——滯納金貸：銀行存款2、企業繳納逾期的個人所得税和滯納金時：借：應交税費——應交個人所得税營業外支出——滯納金貸：銀行存款所得税逾期並繳...

1、企業計提並代繳個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款2、企業為員工代扣個人所得税時：借：應付職工薪酬——應付職工工資貸：應交税費——應交個人所得税銀行存款企業計提並代繳個人所得税，然後為員工代扣...

企業支付的所得税分為個人所得税以及企業所得税。具體分錄為：企業支付員工應交個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款企業從工資中代扣員工應交個人所得税時：借：應付職工薪酬——應付職工工資貸：應交税費—...

1、企業繳納增值税並加計抵減時：借：應交税費——未交增值税貸：銀行存款其他收益2、企業期末結轉本年利潤時：借：其他收益貸：本年利潤企業繳納增值税並加計抵減，然後期末結轉本年利潤時，應根據《關於〈關於深化增值税改革有關政...

企業計提年度彙算清繳所得税時：借：以前年度損益調整貸：應交税費——應交所得税企業繳納年度彙算清繳所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業結轉年度彙算清繳的所得税時：借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益...

1、企業申報上月企業所得税並計提繳納時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款2、企業申報上月個人所得税並繳納時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款企業申報上月所得税時，可...

企業資產和負債的賬面價值和其計税基礎不同產生應納税暫時性差異並計提遞延所得税負債時：借：所得税費用——遞延所得税費用貸：遞延所得税負債企業在計提遞延所得税負債時，可以通過“所得税費用”相關二級科目以及“遞延所...

企業所得税結轉至本年利潤時，會計分錄為：借：本年利潤貸：所得税費用企業的所得税結轉至本年利潤時，應通過“本年利潤”科目以及“所得税費用”科目進行核算。本年利潤是指企業某個會計年度淨利潤（或淨虧損），屬於所有者權益類科...

1、企業計算本月所得税後，計提時的分錄為：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業計算本月所得税後，繳納時的分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款3、企業本月所得税結轉時的分錄為：借：本年利潤貸：所得税費用企...

1、企業年報補計提企業所得税時：借：以前年度損益調整——補計提所得税（補交部分）貸：應交税費——應交所得税（補交部分）2、企業年報補交企業所得税時：借：應交税費——應交所得税（補交部分）貸：銀行存款企業年報補交所得税時，可以通過...

代扣代繳的所得税分錄如下：1、企業為員工代繳個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款2、企業為員工代扣個人所得税時：借：應付職工薪酬——應付職工工資貸：應交税費——應交個人所得税銀行存款企業為員工進行...

企業補繳個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税營業外支出——滯納金（若產生滯納金時）貸：銀行存款企業計提工資時：借：管理費用（根據員工部門計入對應科目）貸：應付職工薪酬——工資企業發放工資，扣除個人所得税時：借：應付職工...

1、企業新增遞延所得税資產時：借：遞延所得税資產貸：所得税費用——遞延所得税費用2、企業新增遞延所得税負債時：借：所得税費用——遞延所得税費用貸：遞延所得税負債企業新增遞延所得税時，可以通過“遞延所得税資產”科目或“...

1、企業代繳偶然所得個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税——偶然所得貸：銀行存款2、企業發放工資並代扣偶然所得個人所得税時：借：應付職工薪酬——應付職工工資貸：應交税費——應交個人所得税——偶然所得銀行存款...

1、企業預繳所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款2、企業補計提預繳所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税3、年末彙算清繳時退回多交所得税時：借：銀行存款借：所得税費用（紅字）企業所得税是對我國境內企業...