相關所得税的精選知識

1、企業收到個人所得税的退還時：借：應交税費——應交個人所得税（紅字）貸：銀行存款（紅字）2、企業收到企業所得税的退還時：借：應交税費——應交所得税（紅字）貸：銀行存款（紅字）企業產生所得税退還業務時，可以通過“應交税費”相關紅字二...

1、企業計提減免的所得税時，分錄為：借：所得税費用（實際繳納額）貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納減免的所得税時，分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業所得税是對我國境內企業和其他取得收入的組織生產經營所得...

1、企業計提應納所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業結轉應納所得税時：借：本年利潤貸：所得税費用3、企業年末結轉本年利潤時：借：利潤分配——未分配利潤（借方或貸方）貸：本年利潤（借方或貸方）企業計提並結轉應...

1、小型微利企業計提企業所得税時，會計分錄為：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、小型微利企業繳納企業所得税時，會計分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款根據《財政部税務總局關於實施小微企業普惠性税收減...

1、企業計提年度所得税時，分錄為：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業交年度所得税時，分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業交年度所得税時，應通過“所得税費用”科目以及“應交税費”相關二級科目進行...

出租車企業所得税交納=含税銷售額÷（1＋徵收率）。交税就是根據國家各種税法的規定，集體或個人收入按照一定的比率的把一部分所得收入繳納給國家。交税又稱納税，是自然人或法人向國家税務機構交納税款的行為和過程。例如：交納...

1、企業為員工代繳所得税時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款2、若企業代扣代繳所得税產生滯納金時：借：其他應收款——個人所得税滯納金貸：銀行存款3、企業發放工資併為員工代扣所得税時：借：應付職工薪酬——應付職...

1、企業計提所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款3、期末，企業結轉所得税費用時：借：本年利潤貸：所得税費用“所得税費用”科目核算企業確認的應從當期利...

1、企業季度所得税計提時，分錄為：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業季度所得税繳納時，分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業季度所得税計提時，應通過“所得税費用”科目，以及“應交税費——應交所得税...

1、企業確認遞延所得税資產時：借：遞延所得税資產貸：所得税費用——遞延所得税費用2、企業預計未來期間很可能無法獲得足夠的應納税所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異時：借：所得税費用——遞延所得税費用（或資本公積——其他資...

企業所得税繳税的分錄為：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業計提企業所得税的分錄為：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税企業結轉企業所得税的分錄為：借：本年利潤貸：所得税費用由於企業所得税繳税是採用實際繳納的...

1、企業計提所得税費用時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納所得税費用時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款3、企業期末結轉本年利潤時：借：本年利潤貸：所得税費用企業計提和繳交所得税費用時，應當通過“...

所得税會計憑證的種類根據填製程序和用途區別分為：1、所得税原始憑證：是所得税業務發生時所取得或填制的，載明業務執行和完成情況的證明，是進行納税核算的原始資料和重要依據。根據所得税原始憑證所反映的內容可以分為税...

1、企業季度計提所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：所得税費用3、企業結轉所得税時：借：本年利潤貸：所得税費用企業季度計提所得税時，應通過“所得税費用”科目...

1、企業計提企業所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業結轉企業所得税時：借：本年利潤貸：所得税費用企業所得税結轉損益時，可以通過“所得税費用”科目、“應交税費”相關二級科目以及“本年利潤”等科目處...

1、企業申報上月企業所得税並計提繳納時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款2、企業申報上月個人所得税並繳納時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款企業申報上月所得税時，可...

所得税會計科目設置主要包括“所得税費用”科目、“應交税費——應交所得税”科目、“銀行存款”科目、“遞延所得税資產”科目以及“遞延所得税負債”等科目。所得税會計是會計人員通過研究會計收益和應税收益差異的...

合併主體的所得税會計，是指關於企業集團內部各成員企業所得税費用的分配及其在合併報表中進行處理的會計，需要考慮納税方式對合並報表編制的影響、未實現損益對所得税費用的影響、所得税費用在成員企業的分配，以及合併報...

1、企業補交當年的所得税以及相應滯納金時：借：應交税費——應交所得税營業外支出——税收滯納金貸：銀行存款2、企業結轉補交所得税產生的滯納金時：借：本年利潤貸：營業外支出——税收滯納金企業所得税是對我國境內企業和其他...

企業產生遞延所得税資產的情況消失並按規定將以前期間計提的遞延所得税資產轉回時：借：所得税費用——遞延所得税費用貸：遞延所得税資產企業進行遞延所得税資產轉回時，可以通過“所得税費用”相關二級科目以及“遞延所得税...

小微企業減免所得税，將減免後的所得税進行計提時：借：所得税費用（實際繳納額）貸：應交税費——應交企業所得税實際繳納所得税時：借：應交税費——應交企業所得税貸：銀行存款企業繳納所得税後，收到減免的所得税退税時：借：所得税費用（紅...

1、企業所得税彙算清繳後需要補繳企業所得税時：借：以前年度損益調整貸：應交税費——應交所得税2、企業補繳所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款企業所得税彙算清繳後補繳所得税時，應通過“以前年度損益調整”科目...

遞延所得税分為遞延所得税資產和遞延所得税負債。遞延所得税資產的確認應以未來期間可能取得的應納税所得額為限。按照税法規定可以結轉以後年度的未彌補虧損和税款抵減，應視同可抵扣暫時性差異處理。在預計可利用未彌...

1、企業用銀行存款繳納企業所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款2、企業用銀行存款繳納個人所得税時：借：應交税費——應交個人所得税貸：銀行存款企業用銀行存款繳納企業所得税或個人所得税時，可以通過“應交税費”...

1、企業計提企業所得税時：借：所得税費用貸：應交税費——應交所得税2、企業繳納企業所得税時：借：應交税費——應交所得税貸：銀行存款3、企業收到退回的企業所得税時：借：應交税費——應交所得税（紅字）貸：銀行存款（紅字）企業處理企業...